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香港计划为对冲基金和亿万富豪家族提供加密货币税收减免
香港计划对私募股权基金、对冲基金以及超级富豪的投资工具免征加密货币、私人信贷投资及其他资产收益税，旨在打造顶级离岸金融中心。
本周流传的一份20页提案中，中国香港特别行政区政府表示，税收是资产管理公司在决定业务所在地时的 “关键考虑因素之一”，政府希望为他们创造一个 “有利的环境”。
根据该提案，政府希望扩大免税投资的范围，将私人信贷、海外房地产和碳信用额度也纳入其中。政府正就此计划进行为期六周的咨询。
该提案的出台正值区域竞争对手香港和新加坡奋力提升各自作为顶级离岸金融中心地位之际。两地一直在竞相吸引亿万富翁和投资者，并建立了新的低税基金结构，以便他们持有巨额资本。
TaxDAO简评
近年来，香港在加密政策上一直保持着相对开放的态度，积极推动“数字资产友好政策”。早在2022年，香港便发布了《有关虚拟资产在港发展的政策宣言》，计划将香港建设为国际虚拟资产中心，并宣布计划放宽加密货币交易所的监管，以吸引更多的加密企业和投资者落户。此外，香港一直在推广 “开放式基金公司”，这是一种可以持有资产池和多个子基金的低税法律结构。根据香港政府的数据，截至10月，投资者已发行了450多只此类基金。
通过免税提案，香港进一步释放出明确信号——它希望成为全球数字资产及高端资产管理的中心。这一提案背后是香港与新加坡等其他金融中心争夺离岸金融市场的竞争。新加坡近年来通过低税优惠政策吸引了大量投资者和基金，而香港此举可视作对新加坡的有力回应。
若这一提案顺利通过，我们预期会对香港未来金融市场产生以下影响：一是为资产管理公司创造有利的税收环境，从而吸引更多资本流入中国香港市场；二是通过扩大免税投资范围，包括加密资产、私人信贷、海外房地产和碳排放额度等，进一步巩固香港作为全球金融中心的地位。正如德勤中国副主席Patrick Yip所指出的，如果该提案实施，将为家族办公室和投资者提供确定性，并有助于提升中国香港在全球金融和加密货币交易中心的地位。
然而，提案的通过仍需经过为期六周的公众磋商，能否顺利实施仍存在不确定性。考虑到香港政府在近年来逐渐采取更加灵活和创新的金融政策，预计此提案有较大可能获得通过。展望未来，我们有理由相信，香港将继续保持其在金融领域的开放和创新态度。随着全球金融市场的不断变化和投资者需求的日益多样化，香港将不断优化其金融政策和环境，以更好地满足投资者的需求。同时，我们也期待香港在加密货币和金融科技领域取得更多的突破和创新，为全球金融市场的繁荣和发展贡献更多的力量。